Вы здесь

Утверждены Рекомендации о подходе отчетных единиц к клиентам, основанном на риске, для предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма

Вышел журнал "БНК" № 3 2024 года.

Розничная цена журнала 240 леев.


Вышел журнал "БНК" № 1/2 2024 года.

(Налоговый кодекс с комментариями)

Розничная цена журнала 500 леев.


Подписка на 2024 год

без доставки - 2580 леев
с доставкой - 2700 леев


ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДАЦИЙ О ПОДХОДЕ ОТЧЕТНЫХ ЕДИНИЦ К КЛИЕНТАМ, ОСНОВАННОМ НА РИСКЕ, ДЛЯ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ И БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЕМ ТЕРРОРИЗМА
Постановление Национальной комиссии по финансовому рынку № 49/17 от 9 октября 2014 года (Monitorul Oficial № 319-324 от 24 октября 2014 года)
 
Во исполнение п.1.3.10 Плана действий по внедрению Национальной стратегии по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на 2013-2017 годы, утвержденного Законом № 130 от 6.06.2013 «Об утверждении Национальной стратегии по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на 2013-2017 годы и Плана действий по внедрению Национальной стратегии по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на 2013-2017 годы” (Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 161-166, ст.510), в соответствии со ст.10 ч.(1) п.c) и ч.(2) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 «О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма” (Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.579) Национальная комиссия по финансовому рынку ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Рекомендации о подходе отчетных единиц к клиентам, основанном на риске, для предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, согласно приложению.
2. Отчетным единицам учесть положения Рекомендаций, указанных в п.1 настоящего постановления, при пересмотре и внедрении собственных программ в области предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.
 
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИСИИ ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ              Артур ГЕРМАН
 
Приложение к Постановлению Национальной
комиссии по финансовому рынку № 49/17 от 9.10.2014 г.
 
РЕКОМЕНДАЦИИ
о подходе очетных единиц к клиентам, основанном на риске, для предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма
 
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Рекомендации о подходе профессиональных участников небанковского финансового рынка - отчетных единиц, определенных ст.4 Закона № 190-XVI от 26.07.2007 ”О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”, к клиентам, основанном на риске, для предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (далее - Рекомендации) преследуют в качестве цели предоставление отчетным единицам методического руководства в процессе создания действенных внутренних механизмов идентификации и оценки рисков, определяемых клиентами, их деятельностью и сделками (операциями), для предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
2. Задачами Рекомендаций являются:
a) описание главных целей подхода к клиентам, основанного на риске;
b) установление критериев и процесса оценки рисков отмывания денег и финансирования терроризма, связанных с деятельностью клиентов, внедрение системы управления рисками отмывания денег и финансирования терроризма;
c) описание главных показателей, видов сделок (операций) или используемых клиентами техник, которые могут представлять повышенный риск отмывания денег и финансирования терроризма;
d) установление главных источников информации для оценки рисков отмывания денег и финансирования терроризма;
e) внедрение подхода к клиентам, основанном на риске;
f) описание особенностей процедур внутреннего контроля процессов, связанных с подходом к клиентам, основанном на риске.
3. Настоящие Рекомендации разработаны с учетом рекомендаций Международной группы финансовых мер по борьбе с отмыванием доходов (FATF 40+9), Руководства FATF об основанном на риске подходе к клиентам для предупреждения отмывания денег и финансирования терроризма и других международных документов в данной области.
4. В целях настоящих Рекомендаций используются следующие понятия и выражения:
подход к клиентам, основанный на риске, - процесс, применяемый отчетной единицей, предполагающий идентификацию клиентов и оценку потенциальных рисков отмывания денег и финансирования терроризма, которые могут быть вызваны ими;
международные организации - Организация Объединенных Наций, Совет Европы, FATF, другие организации, признанные международным сообществом;
сложные и необычные сделки - сделки, осуществляемые путем одной операции или несколькими операциями, которые не соответствуют обычной деятельности клиента и/или нехарактерны для его вида деятельности.
 
II. ЦЕЛИ ПОДХОДА К КЛИЕНТАМ, ОСНОВАННОГО НА РИСКЕ
5. Отчетная единица принимает соответствующие меры по идентификации, оценке и снижению рисков, определяемых клиентами, для предотвращения использования или вовлечения отчетной единицы в сделки по отмыванию денег и финансированию терроризма.
6. Подход к клиентам, основанный на риске способствует выявлению рисков, требующих дополнительных мер и контроля, и концентрации ресурсов там, где существует повышенный риск. Следовательно, подход к клиентам, основанный на риске, связанном с предупреждением и борьбой с отмыванием денег и финансированием терроризма, имеет целью обеспечение минимизации выявленных рисков.
7. Подход к клиентам, основанный на риске должен охватывать средства, которыми отчетная единица определяет критерии оценки рисков отмывания денег и финансирования терроризма.
8. Концепция подхода к клиентам, основанного на риске должна предлагать эффективный механизм выявления потенциальных рисков  отмывания денег и финансирования терроризма, определяемых деятельностью клиентов и их сделками, и позволять отчетной единице сосредоточиться на операциях, представляющих наибольший риск отмывания денег и финансирования терроризма.  Подход к клиентам, основанный на риске является первым шагом в процессе идентификации сомнительных действий и сделок (операций).
 
III. УСТАНОВЛЕНИЕ КРИТЕРИЕВ И ПРОЦЕСС ОЦЕНКИ РИСКОВ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА
9. Специфика подхода к клиентам, основанного на риске, зависит в большой мере от принципов установления отчетной единицей деловых отношений со своими клиентами и от способов осуществления операций клиентами.   
10. Для применения подхода к клиентам, основанного на риске единице рекомендуется определить критерии оценки потенциальных рисков отмывания денег и финансирования терроризма. Определение рисков отмывания денег и финансирования терроризма, определяемые клиентами либо категориями клиентов и их сделками (операциями), позволит отчетной единице установить и применять пропорциональные меры и проверки для минимизации этих рисков.
11. Оценка риска осуществляется при установлении деловых отношений. В то же время для некоторых клиентов категория риска может стать очевидной лишь в момент осуществления сделок (операций). В этом смысле непрерывный мониторинг сделок (операций) клиента представляет основополагающую составляющую подхода к клиентам, основанном на риске.
12. Подверженность риску отмывания денег и финансирования терроризма определяется соответствующими внутренними факторами, такими как неадекватность некоторых внутренних действий, наличие неподходящего персонала или систем, либо внешними факторами, такими как экономические условия регулируемых субъектов, неприменение или неправильное применение предписаний закона или договора и отсутствие веры общественности в порядочность данного субъекта.
13. Риски отмывания денег и финансирования терроризма могут быть распределены по разным категориям. Установление категорий риска имеет целью применение отчетной единицей соответствующей стратегии управления рисками для того, чтобы осуществлять адекватную и соразмерную проверку клиентов в зависимости от степени подверженности риску отмывания денег и финансирования терроризма. В этом смысле наиболее часто встречаемыми категориями риска являются: риск страны (географический риск), риск клиента, риск продуктов или услуг и риск отчетной единицы. 
14. Риск страны (географический риск) относится к странам с высоким уровнем опасности отмывания денег и финансирования терроризма. Странами с высоким уровнем риска являются:
a) страны, определенные компетентными органами, представляющие высокий уровень риска, вызванного высоким уровнем преступности и коррупции;
b) страны, определенные компетентными органами, в которых может осуществляться незаконное производство наркотических/ психотропных средств;
c) страны и/или оффшорные зоны, определенные компетентными органами;
d) страны и/или юрисдикции, определенные компетентными органами, которые не внедряют международные стандарты транспарентности;
e) страны, определенные компетентными органами, не имеющие норм против отмывания денег и финансирования терроризма либо имеющие неадекватные в этом смысле нормы;
f) страны, определенные компетентными органами, финансирующие, поддерживающие террористическую деятельность и позволяющие террористическим организациям действовать на их территориях;
g) страны, по отношению к которым принимаются санкции, эмбарго или другие меры международными организациями.
15. Для оценки риска клиента отчетная единица, основываясь на собственных критериях, определяет, представляют ли отношения с клиентом высокую степень риска отмывания денег и финансирования терроризма. Категориями клиентов, деятельность и сделки (операции) которых указывают на высокую степень риска, являются:
a) клиенты, которые представляют с опозданием или не представляют необходимые документы в целях идентификации, или представленные документы являются недостоверными, деятельность клиента является сложной и необычной;
b) клиенты, осуществляющие деятельность и/или совершающие сделки (операции) в необычных обстоятельствах, когда цель и характер деловых отношений не ясны, а сделки являются сложными и необычными;
c) клиенты - юридические лица, организационная форма которых не позволяет выявить учредителей (пайщиков), и таким образом идентифицировать выгодоприбретающих собственников, или клиенты, выгодоприобретающие собственники которых являются резидентами стран/зон, перечисленных в пункте 14;
d) клиенты, осуществляющие деятельность в странах, перечисленных в пункте 14, или которые имеют местонахождение/местожительство в этих странах, или клиенты, которые поддерживают деловые отношения с экономическими агентами, находящимися в этих странах;
e) клиенты, которые в своей деятельности не действуют от своего имени и в то же время осуществляют сложные и необычные сделки, такие как:
- адвокаты, нотариусы, администраторы процесса несостоятельности или иные лица независимых профессий и бухгалтера, в случае, когда подготавливают или осуществляют сделки (операции) от имени клиента, связанные со следующими видами деятельности: сделки с ценными бумагами, покупка продуктов страхования/ перестрахования или передача сбережений и запрашивание ссуды от имени клиента;
- лица, оказывающие инвестиционную или доверительную помощь при подготовке и заключении сделок для клиента;
f) клиенты - политически уязвимые лица;
g) клиенты - резиденты свободных экономических зон, деятельность которых является сложной и необычной;
h) клиенты, деятельность которых связана со спортом (например: спортивные клубы, спортивные ассоциации и пр.).
16. В случае если отчетная единица устанавливает отношения с категориями клиентов, указанных в пункте 15, необходимо применять повышенные меры изучения клиента с целью минимизации риска отмывания денег и финансирования терроризма. Отчетная единица должна удостовериться, что полностью понимает вид деятельности, которой руководит данный клиент, включая источник фондов, используемых клиентом в своей деятельности.
17. При оценке рисков продуктов и услуг рекомендуется выявление потенциальных рисков, вызванных предлагаемыми отчетной единицей продуктами и услугами. Отчетные единицы уделяют внимание рискам, определяемым новыми продуктами и услугами или услугами, предлагаемыми особым образом при поставке продуктов. При определении высокого уровня риска, определяемого продуктами или услугами, учитываются:
a) услуги или продукты, определенные международными организациями, как услуги или продукты, предполагающие высокую степень риска;
b) услуги, связанные с хранением или управлением активами;
c) операции с иностранными финансовыми инструментами;
d) услуги, позволяющие сохранять анонимность;
e) услуги и операции, оказываемые посредством интернета;
f) услуги, связанные с развитием информационных технологий, позволяющих сохранять анонимность и устанавливать деловые отношения без встречи лицом к лицу с клиентом;
g) иные услуги или продукты, связанные с высоким риском отмывания денег и финансирования терроризма.
18. При оценке риска отчетной единицы необходимо выявить существование в рамках отчетной единицы несоответствующих систем предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, отсутствие адекватных программ обучения персонала в целях распознавания операций, которые могут быть связаны с отмыванием денег и финансированием терроризма.
 
IV. ПОКАЗАТЕЛИ, ВИДЫ СДЕЛОК (ОПЕРАЦИЙ) ИЛИ ТЕХНИК, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ КЛИЕНТАМИ, КОТОРЫЕ МОГУТ ПРЕДСТАВЛЯТЬ ВЫСОКИЙ УРОВЕНЬ РИСКА ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА
19. В области ссудо-сберегательных ассоциаций:
a) возвращение клиентами ссуд неожиданно быстро и из неизвестных источников;
b) указанная клиентом цель ссуды не является обоснованной и/или стоимость запрашиваемой клиентом ссуды превышает заявленную цель;
c) заявки клиентов (юридических лиц) на получение ссуд, не подтвержденных в результате анализа финансово-экономических документов;
d) использование ссуды в иных целях, чем указано клиентом;
e) заявления на получение ссуд, сопровождаемые гарантиями третьих лиц или банковскими гарантиями, если происхождение гарантии неизвестно и сомнительно;
f) заявления на получение ссуд от новых клиентов, поданные посредством третьих лиц (на основании доверенности);
g) постоянные вклады наличных денег на счет клиента со стороны третьих лиц, не имеющих видимой связи с владельцем счета.
20. В области ценных бумаг:
a) запросы со стороны клиентов на получение прибыли от управления инвестициями тогда, когда источник фондов является неясным или не согласуется с экономической деятельностью клиента;
b) необычная продажа некоторых ценных бумаг с высокой стоимостью за наличные деньги, которые в кратчайшее время изымаются со счета клиента;
c) сохранение нескольких счетов или инвестиций без видимой деловой необходимости;
d) постоянное приобретение ценных бумаг за большие наличные суммы или за необоснованно разделенные суммы, по которым не представляется отчет;
e) приобретение и продажа ценных бумаг без ясной цели, в обстоятельствах, которые кажутся необычными и не кажутся связанными с инвестицией или с диверсификацией степени риска;
f) клиент проявляет необычную озабоченность в связи с порядком соблюдения обязательств по представлению отчетности финансовому посреднику и в связи с политикой предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
21. В области страхования:
a) клиент проявляет повышенный интерес к условиям аннулирования полиса по сравнению с предоставляемой  выгодой;
b) клиент уплачивает премию в сумме, превышающей установленную, и в дальнейшем запрашивает осуществление возмещения на счет третьего лица;
c) приобретение продуктов, не подходящих по возрасту, доходам или занятиям клиента;
d) приобретение страхового полиса с премией, которая существенно превышает финансовые возможности клиента.
22. В случае идентификации одного или нескольких показателей, видов сделок (операций) или используемых клиентами техник, перечисленных в пунктах 19, 20 и 21, отчетные единицы должны применять повышенные меры предосторожности в области предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Одновременно они должны обратить особое внимание на Руководство о сомнительной деятельности или операциях, подпадающих под действие Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, а в случае выявления сомнительных сделок или деятельности представить сопутствующую информацию Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег Национального центра по борьбе с коррупцией в соответствии с действующим законодательством.
 
V. ВНЕДРЕНИЕ ПОДХОДА К КЛИЕНТАМ, ОСНОВАННОГО НА РИСКЕ
23. Отчетные единицы осуществляют оценку рисков основываясь на собственном опыте, относящемся к различным показателям, характеризующим клиентов, и вероятности возникновения данных рисков (характеристики клиента, страна происхождения, виды сделок (операций) и др.). Данные показатели деятельности клиентов используются для создания автоматизированных систем контроля и процедур представления соответствующей отчетности.
24. Отчетные единицы определяют данные (ресурсы), которые будут использованы во время оценки рисков отмывания денег и финансирования терроризма. На национальном уровне могут быть использованы статистические данные о различных показателях, подтверждающие определенные негативные тенденции (например, уровень преступности) в зависимости от определенных характеристик (такие как: географическая зона, возраст и др.), иная информация, соответствующие отчеты, в том числе опубликованные на web-страницах различных органов публичной власти и иных юридических лиц.
25. Для определения своевременной оценки и минимизации рисков отмывания денег и финансирования терроризма необходимо выделение отчетной единицей достаточных ресурсов в зависимости от категории риска. Учитывая, что оценка рисков требует выделения значительных ресурсов отчетной единицы (персонал, время, оборудование, информация и т.д.), выделение необходимых ресурсов рекомендуется осуществлять с учетом установленных приоритетов в зависимости от деятельности и сделок (операций) отчетной единицы или клиента, считающихся подверженными риску отмывания денег и финансирования терроризма.
26. Оценка рисков отмывания денег и финансирования терроризма предполагает внедрение отчетной единицей, как минимум, следующих мер:
a) разработка правил о знании клиента;
b) постоянный мониторинг деловых отношений с клиентом и его деятельности с целью выявления показателей, видов сделок (операций) или используемых клиентом техник, которые могут представлять повышенный риск отмывания денег и финансирования терроризма;
c) непрерывное обучение персонала.
27. Для выполнения обязательств, относящихся к знанию клиентов, отчетные единицы должны применять требования к идентификации физических или юридических лиц и выгодоприобретающего собственника в соответствии с законодательством.
28.  Правила о знании клиента имеют целью формирование надлежащего понимания личности каждого клиента, характера деловых отношений и предполагаемых сделок (операций).
29. Правила о знании клиента отчетной единицы должны включать:
a) своевременную идентификацию и проверку личности каждого клиента;
b) принятие адекватных мер, основанных на риске, в целях идентификации и проверки личности выгодоприобретающего собственника;
c) получение дополнительных сведений для ознакомления с деятельностью клиента, в том числе с целью и характером деловой связи, а также предстоящих сделок (операций).
30.  Отчетная единица периодически оценивает систему идентификации сомнительной деятельности и сомнительных сделок (операций).
31. В процессе сбора и представления информации (отчетов) компетентному органу отчетная единица должна обеспечить надлежащий уровень безопасности представленной информации и соблюдение положений законодательства в данной области.
32. Для обеспечения идентификации и успешного управления рисками отмывания денег и финансирования терроризма отчетная единица проводит непрерывное обучение своих сотрудников.
33. Обучение должно обеспечивать знание сотрудниками требований законодательства в области предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, развитие способности сотрудников определять риски отмывания денег и финансирования терроризма, знание роли и требования о вовлечении каждого сотрудника в процесс предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в соответствии с уровнем ответственности и возложенными должностными обязанностями. 
34. Учитывая, что методы отмывания денег и финансирования терроризма не являются статическими явлениями, отчетная единица должна принимать во внимание динамику этих явлений и осуществлять периодический пересмотр и актуализацию подхода к клиентам, основанного на риске. С этой целью рекомендуется использовать те же качественные и количественные показатели для осуществления сравнительного анализа во времени, а также осуществлять оценку рисков для установления методических недостатков или недостатков информационных источников.
 
VI. КОНТРОЛЬ НАД КЛИЕНТАМИ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ СТЕПЕНИ РИСКА
35. В процессе применения подхода к клиентам, основанного на риске, учитывается тот факт, что не все виды деятельности и сделки (операции), счета или клиенты должны подлежать мониторингу одинаковым образом. Особенности мониторинга должны зависеть от особенностей каждого клиента, продукта или используемой им услуги, местонахождения (местожительства) клиента и места осуществления сделки (операции).
36. Уровень и характер непрерывного мониторинга деловых отношений с клиентом и его сделок (операций) определяются с учетом размеров отчетной единицы и рисков отмывания денег и финансирования терроризма, которым она подвергается. Мониторинг может осуществляться как в мануальной, так и в электронной форме, или в сочетании.
37. С целью оценки рисков, определяемых клиентами, отчетной единице рекомендуется разработать комплекс мер по идентификации с различной степенью сложности в зависимости от категории риска, связанного с клиентом:
a) меры идентификации клиентов, применяемые ко всем клиентам;
b) сокращенные меры идентификации клиентов для случаев с минимальным риском (таких, как операции по обслуживанию органов публичной власти);
c) меры повышенной предосторожности к клиентам, деятельность которых, структура собственности, вид и объем сделок (операций) указывают на высокий уровень риска отмывания денег и финансирования терроризма.
38. Сокращенные меры идентификации клиентов должны предусматривать получение отчетной единицей достаточной информации о клиентах для подтверждения законности их включения в категорию клиентов с пониженным уровнем риска. В данном случае отчетная единица также осуществляет мониторинг счетов клиентов, но существенно реже и с использованием упрощенных мер. Это позволит более эффективно распределять ресурсы и предоставит отчетной единице возможность сконцентрироваться на клиентах с высоким уровнем риска. Одновременно применение сокращенных мер не означает полного прекращения мониторинга, скорее всего это минимум норм, необходимых для изучения личности клиента или выгодоприобретающего собственника.
39. Меры повышенной предосторожности предполагают применение отчетной единицей необходимой дополнительной проверки для минимизации потенциальных рисков отмывания денег и финансирования терроризма. Эти меры и проверки могут включать, не ограничиваясь этим:
a) меры по утверждению деловых отношений или осуществления сделки (операции);
b) мониторинг деятельности и сделок (операций);
c) непрерывный контроль и частый пересмотр деловых отношений.
40. Также дополнительно к мерам идентификации клиента отчетные единицы обязаны по закону устанавливать дополнительные меры знания клиентов в следующих ситуациях, которые по своему характеру могут представлять повышенный уровень риска отмывания денег или финансирования терроризма:
a) в случае лиц, физически не присутствующих при осуществлении операций;
b) в случае существования заочных отношений с организациями из стран, не являющихся членами Европейского Союза или не принадлежащих к Европейскому экономическому пространству;
c) в случае сделок или деловых отношений с политически уязвимыми лицами, которые являются резидентами другого государства - члена Европейского Союза или Европейского экономического пространства.
 
VII. ОСОБЕННОСТИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
41. Подход к клиентам, основанный на риске, должен быть частью системы внутреннего контроля отчетной единицы.
42. Руководство отчетной единицы ответственно за обеспечение наличия эффективной структуры внутреннего контроля, обеспечивающей соблюдение законодательства в данной области, в том числе мониторинг и информирование о сомнительной деятельности и сомнительных сделках (операциях).
43. Процедуры внутреннего контроля должны содержать как минимум меры по идентификации, оценке рисков, по установлению и использованию специальных инструментов для минимизации рисков и выявленных уязвимых мест, по внедрению информационных систем мониторинга рисков (сбор, анализ и обновление данных) в соответствии с профилем риска клиента, по документированию и информированию о сомнительных деятельности и сделках (операциях) и о деятельности и сделках (операциях), информация по которым должна быть раскрыта в соответствии с законодательством.
44. Характер и охват внутренних проверок должен зависеть от ряда факторов, таких как: особенности, объем и сложность деятельности отчетной единицы; разнообразие операций отчетной единицы, в том числе географическое разнообразие; специфика клиента, каналы деловых связей, используемые клиентами, объем и размер их деятельности и сделок (операций); уровень риска, присущий каждой области деятельности отчетной единицы.